行號設立流程 5 步驟：最快 3 天完成登記，小資創業必看實戰指南

告別摸索期，用最快速度啟動你的創業夢想

在台灣，每年有數以萬計的創業者懷抱熱情投入市場，渴望將自己的點子轉化為實際的事業。無論您是經營個人工作室、小型電商，或是提供專業服務的自由工作者，行號設立（即商業登記）往往是您邁向合法經營的第一步。然而，許多人卻在這一關卡感到困惑與焦慮：行號設立流程到底有多複雜？需要準備哪些文件？能不能快速完成行號登記？

傳統上，創業者可能需要花費大量時間在政府網站上爬梳資訊、往返於各個機關之間，甚至因為文件不齊全而延宕進度。這不僅耗費了寶貴的創業時間，更可能讓您錯失市場先機。

本篇文章由資深會計師團隊為您深度解析 2024 年最新的行號設立流程，將繁瑣的步驟化繁為簡為「5 大核心步驟」。我們將提供最實用的操作指南、文件清單，以及加速設立行號的實戰技巧，讓您了解如何最快 3 天內完成行號登記，合法、安心地開啟您的事業版圖。

無論您的資本額多寡，這份指南都將是您在台灣成功設立行號、啟動事業的權威參考。讓我們一起告別混亂，用最有效率的方式，專注於您的核心業務發展！

行號設立流程深度解析與實戰操作指南

行號設立（商業登記）是依據《商業登記法》所進行的程序，主要適用於獨資或合夥經營的小型事業。相比於公司設立，行號登記具有流程簡便、費用較低、稅務處理彈性高等優勢，非常適合剛起步的微型創業家。

步驟一：行號名稱預查與營業項目確認（奠定事業基礎）

行號設立流程的第一步，也是最關鍵的一步，就是確認您的事業名稱和營業項目。

1. 行號名稱預查：縣市限定的保護範圍

與公司名稱享有「全國性」保護不同，行號設立的名稱保護範圍僅限於您登記的「縣市」。這意味著，在台北市不能有兩家同名的行號，但在台北市和高雄市可以有同名的行號。

實戰技巧：加速預查時間

創業者應優先透過經濟部「公司與商業及有限合夥一站式線上申請作業」進行線上申請，這不僅能享受較低的規費，審查速度也相對較快。為了避免因名稱重複而延宕行號設立流程，建議準備 3 到 5 個備選名稱，並按照喜好順序填寫。名稱的組成必須包含「所在地縣市」和「行業別」，例如：「台北市大安區戰國策網路行銷商行」，確保符合商業登記法的基本要求。

2. 營業項目確認：決定您的經營範圍

營業項目決定了您的事業可以合法經營的範圍。創業者應在經濟部商業發展署的網站上查詢標準的營業項目代碼和名稱，並根據實際經營內容進行選擇。

重要提醒與實務操作

首先，必須確認您的行業是否屬於「特許行業」。某些特定行業，例如餐飲業、旅行社或金融服務業等，屬於特許行業，在設立行號前需要額外申請許可證或符合特定法規，這將會顯著延長整個行號設立流程。其次，即使目前只經營單一業務，從長遠的事業發展考量，建議預先登記幾個未來可能擴展的相關營業項目，以避免日後變更登記的繁瑣手續和額外費用。

步驟二：刻印行號大小章與負責人章（準備法律印鑑）

在取得「名稱預查核定書」後，您就可以準備刻印行號的法律印鑑。這一步驟雖然簡單，但印鑑的正確性與安全性至關重要，因為它們將代表您的行號在法律上的承諾。

• 行號章（大章）：代表行號的官方印鑑，用於所有正式文件、契約、銀行開戶等重要場合。
• 負責人章（小章）：代表負責人的個人印鑑，用於搭配行號章在重要文件上簽署，確認負責人的法律責任。

實戰技巧：印章材質與數量

在材質選擇上，建議選擇不易磨損的材質，如牛角或玉石，以確保印鑑清晰，避免日後在銀行或政府機關驗印時產生爭議。為了提高安全性，建議多刻一組備用印鑑，並將其中一組專門用於銀行往來，另一組用於政府登記，分開保管，以防遺失或盜用，確保行號登記後的營運順暢。

步驟三：資本額存入與銀行存款證明（資本額超過 25 萬適用）

行號設立的門檻較低，法規並未強制規定最低資本額。然而，根據《商業登記法》的規定，若您的資本額超過新台幣 25 萬元，則需要辦理「資本額查核簽證」，並提供銀行存款證明。

實戰技巧：如何快速取得餘額證明？

為了加速流程，創業者應選擇您或會計師事務所常往來的銀行進行開戶。向銀行說明是「行號設立資本額證明」用途，並確認證明書上必須載明「行號名稱」及「負責人姓名」。從存入資金到取得餘額證明，通常需要 1 到 2 個工作天，請務必將這段時間納入您的行號設立流程規劃中。

步驟四：商業登記與稅籍登記（取得統一編號的關鍵）

這是行號設立流程中，最核心、也最耗時的一步。您需要將所有準備好的文件，向所在地縣市政府的商業登記主管機關（通常是商業處或聯合服務中心）提出申請。

1. 商業登記（取得統一編號）

送件時，文件必須齊全且符合規定，主要包含：商業設立登記申請書、名稱預查核定書影本、負責人及合夥人身分證影本、資本額證明文件影本（超過 25 萬者）、房屋使用同意書（非負責人自有房屋）、房屋所有權證明文件影本，以及合夥契約書（合夥組織適用）。商業設立登記規費為新台幣 1,000 元。文件齊全且符合規定，通常可在 1-3 個工作天內核准，並取得統一編號（統編）。

2. 稅籍登記（國稅局報到）

在取得商業登記核准後，主管機關會將資料轉送至國稅局。國稅局會派員進行「勘查」，確認您的營業場所是否屬實。勘查的重點在於確認營業地址的真實性、營業項目是否符合法規、以及是否需要開立統一發票。

最快 3 天完成登記的秘密：專業代辦的效率

如果您選擇借址登記服務，並由專業代辦協助處理文件，可以大幅縮短國稅局勘查和報到時間。專業團隊熟悉各縣市主管機關和國稅局的作業流程，能夠確保文件一次到位，避免因補件而延誤，從而實現最快 3 天完成行號登記的目標。

步驟五：申請購票證與開始營業（合法開立發票）

在國稅局完成稅籍登記並核定營業稅後，您就可以進行最後一步：申請購票證。

免用統一發票（小規模營業人）的優勢

行號設立的優勢之一就在於稅務彈性。若國稅局核定您為「小規模營業人」（通常為每月營業額低於 20 萬元），則可申請「免用統一發票」，只需每季繳納 1% 的營業稅。這對於初期營收不高的個人工作室或小型電商來說，是極大的稅務減輕。

使用統一發票的準備

若國稅局核定您需使用統一發票，則需準備行號發票章、負責人章、身分證，向國稅局申請購票證，即可購買發票開始營業。在這個階段，專業會計師的協助將能確保您正確設定稅籍，並開始合法的帳務處理。

深度比較：公司 vs. 行號，如何做出正確的組織選擇？

許多創業者在設立行號或公司之間猶豫不決。這兩種組織型態在法律責任、稅務、名稱保護和未來發展上存在顯著差異。

台灣中小企業數據佐證：行號設立是主流創業模式

根據經濟部中小企業白皮書的統計數據，台灣的中小企業家數在 2023 年突破 167.4 萬家，佔全體企業的 98% 以上。這龐大的數字中，有相當一部分就是選擇以行號設立的方式起步。中小企業的蓬勃發展，證明了台灣的創業環境充滿活力。對於資源有限的初創者來說，選擇流程簡便、稅負彈性高的行號登記，是快速進入市場、驗證商業模式的主流選擇。

實務操作指南：如何避免行號設立的常見陷阱？

除了上述的五個步驟，在實際操作行號設立流程時，創業者還需要特別注意以下幾個實務細節，以確保整個過程順利無虞：

1. 營業地址的選擇與風險

選擇營業地址是行號設立中一個重要的考量點。您可以選擇將住家地址作為營業地址，但需注意房屋稅率可能從自用住宅的 1.2% 變為營業用的 3%-5%，這將會增加您的年度支出。許多小型創業者會選擇合法的「借址登記」服務，將營業地址登記在商務中心，以節省租金成本並維持住家稅率。然而，選擇借址登記服務時，務必選擇信譽良好、提供合法房屋使用同意書的業者，以避免國稅局勘查時發生問題。

2. 負責人的無限清償責任

這是行號登記與公司設立最大的法律差異。由於行號的負責人需負「無限清償責任」，這意味著一旦行號經營不善或產生債務，負責人必須以個人所有財產來償還。因此，在決定設立行號前，創業者必須審慎評估業務的風險程度。如果業務涉及高風險或潛在的巨額賠償，則應考慮設立公司，以享有股東的「有限責任」保護。

3. 稅務規劃：綜所稅與免用統一發票的平衡

行號設立最大的優勢在於其盈餘直接併入負責人的個人綜合所得稅（綜所稅）中課稅。這在負責人個人綜所稅率較低（例如 5% 或 12%）時非常有利。然而，一旦您的個人所得級距達到 30% 以上，行號的盈餘將以高稅率課徵，此時設立公司（營所稅 20%）可能更具節稅效益。此外，雖然「免用統一發票」能簡化帳務，但若您的主要客戶為大型企業，他們可能需要統一發票來報銷，這時免用統一發票反而會成為業務上的阻礙。因此，稅務規劃必須考量個人所得狀況和客戶結構。

4. 變更登記的時效性

在行號登記完成後，若發生任何變更事項，例如：變更營業地址、變更負責人、變更營業項目等，都必須在事實發生之日起 15 日內向主管機關申請「變更登記」。未依規定申請變更，可能會被處以罰鍰。因此，創業者應建立良好的行政管理習慣，確保所有資訊的即時更新。

實際案例分析：從個人工作室到合法行號

案例一：小型電商「手作溫度商行」的快速登記

陳小姐是一位專營手工飾品設計與網路銷售的創業者。她初期營收不穩定，不希望承擔公司的高稅負和複雜帳務，因此選擇了設立行號。透過戰國策協助辦理借址登記，將地址設在台北市。由於陳小姐的營業額符合小規模營業人標準，國稅局核定為「免用統一發票」。從名稱預查到取得統編，僅花了 4 個工作天。設立行號的彈性稅務政策，讓初期營收不高的微型企業能有效降低營運成本，使陳小姐得以專注於產品設計和行銷，合法經營。

案例二：專業顧問「數位轉型工作室」的稅務考量

林先生提供企業數位轉型顧問服務，服務對象多為大型企業，需要開立發票，但他的個人綜所稅率已達 30% 以上。雖然服務內容適合設立行號，但考量到個人綜所稅率過高，若將行號盈餘併入個人所得，將面臨高額稅負。因此，林先生最終選擇設立公司（營所稅 20%），以更優化的稅率來處理其高額的顧問收入。這個案例突顯了組織型態的選擇，必須將「個人綜所稅率」與「公司營所稅率」進行詳細比較，才能做出最節稅的決定。

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5. 小規模營業人免用統一發票的條件與優缺點

常見問題 FAQ：快速解答行號設立的疑慮

Q1：行號設立跟公司設立最大的差別是什麼？

行號設立（商業登記）與公司設立（公司登記）最核心的差別在於「法律責任」與「名稱保護」。行號登記的負責人需負「無限清償責任」，即事業若有債務，負責人需以個人財產償還；而公司股東則負「有限責任」。此外，行號名稱僅在登記的縣市受保護，公司名稱則享有全國性保護。

Q2：資本額未達 25 萬元是否就不用驗資？

是的。根據現行商業登記法規，設立行號的資本額若在新台幣 25 萬元（含）以下，可免除會計師的資本額查核簽證（俗稱驗資）。這大幅簡化了行號設立流程，讓小額創業家能更快速地完成登記。

Q3：設立行號可以申請免用統一發票嗎？

行號設立後，國稅局會依據您的營業性質和預估營業額進行審查。若符合「小規模營業人」的標準（通常為每月營業額低於 20 萬元），國稅局會核定您為「免用統一發票」，只需每季繳納 1% 的營業稅。這是行號登記在稅務上的最大優勢之一。

Q4：行號設立流程最快需要多久時間？

如果所有文件都準備齊全，且由專業代辦事務所協助處理，最快可以在 3 個工作天內完成名稱預查、商業登記（取得統編）和稅籍登記（國稅局報到）。自行辦理則可能因文件往返、審查時間等因素，需耗時 7-14 個工作天。

Q5：設立行號的費用大約是多少？

自行辦理行號設立的官方規費主要包含：名稱預查費（150-300 元）和商業設立登記規費（1,000 元），總計約 1,150 – 1,300 元。若委託專業代辦，則需額外支付代辦服務費，費用範圍從數千元至上萬元不等，但可節省大量時間與精力。

Q6：行號登記的名稱保護範圍是什麼？

行號登記的名稱保護範圍僅限於「登記所在地縣市」。例如，您在高雄市登記了「戰國策資訊行」，則在高雄市內不能有第二家同名行號，但在台北市或台中市，其他業者仍可登記「戰國策資訊行」。

Q7：設立行號需要租用辦公室嗎？（借址登記的合法性）

不一定。您可以選擇將住家地址作為營業地址，但需注意房屋稅率可能從自用住宅的 1.2% 變為營業用的 3%-5%。許多小型創業者會選擇合法的「借址登記」服務，將營業地址登記在商務中心，以節省租金成本並維持住家稅率，這是符合法規的實務操作。

Q8：行號設立後需要繳納哪些稅？

行號設立後主要需繳納兩種稅：

1. 營業稅：若為免用統一發票的小規模營業人，每季繳納 1% ；若使用統一發票，則每兩個月繳納 5%。
2. 綜合所得稅：行號的盈餘不需繳納營利事業所得稅，而是直接併入負責人的「個人綜合所得稅」中，按個人所得級距（5% 至 45%）課稅。

Q9：行號設立後可以變更為公司嗎？

可以。當您的事業規模擴大、營收增加、需要引進投資或考慮承擔有限責任時，可以透過「組織變更」的程序，將行號登記變更為公司（有限公司或股份有限公司）。這是一個常見的事業發展路徑。

Q10：設立行號一定要找會計師或代辦嗎？

不一定，您可以選擇自行辦理。但由於行號設立流程涉及商業登記法和稅法，且各縣市規定略有不同，自行辦理可能因不熟悉法規而耗費大量時間。委託專業會計師或代辦事務所，可以確保文件正確、流程順暢，並提供稅務規劃建議，讓您能專注於事業核心。

結論與行動呼籲：啟動您的專業行號登記之路

行號設立是您合法經營、累積商業信譽的起點。透過掌握這5 大核心步驟，您可以避開常見的陷阱，用最有效率的方式完成行號登記，將寶貴的時間和精力投入到創造事業價值上。

從名稱預查到取得統一編號，整個行號設立流程的關鍵在於「專業度」與「效率」。一個微小的文件錯誤或稅務規劃失誤，都可能導致冗長的審查或未來的稅務風險。因此，選擇一個值得信賴的專業夥伴至關重要。

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